一、基金会聘用专门会计人员进行财务独立核算。基金会财务工作按国家有关的财务金融规定和本会章程、《基金管理办法》，对本会财产进行管理，接受本会常务理事会领导和市妇联财务部门的指导和检查。

二、本基金会财务管理范围，除市妇女儿童基金外，还包括各专项基金、各项奖助金分开科目设帐。其管理使用按捐赠人嘱托或该基金管理小组的决定执行，常规事项参照本规定办理。

三、本会财务工作按照各项制度办理，帐、款、物分人保管，年终结算时进行盘点核算。会计、出纳职责分开。印鉴分人管制。

四、凡本会的资金往来，均应纳入财务的管理。所有的集资、捐赠等基金的筹集，均应使用盖有本会财务专用章的合法收款收据，使用前应先由会计登记起讫号码，用完后存据缴会计核对后，存档备查。

五、基金的运作按本会章程和《基金会管理办法》执行，严格审批程序。重大投资项目由常务理事会议批准。

六、经财务主管批准可根据本会章程及《基金管理办法》中关于增值的规定，视持有资金情况，以利息就高的原则处理无风险性的定期存款和购买债券等业务，并报告理事长，定期向常务理事会通报。

七、基金会的财务开支，需按审批程序的规定办理，方可报销。基金会日常办公和业务活动费用由理事长批准。各项专项活动支出，按常务理事会每年批准的预算方案由常务理事签批执行。

八、购买物品等开支，需要先办理请购手续，预支现金，预支人应填写“借款单”，审批程序按第七条规定办理。报销时，应提供有经办人、证明（或验收）人签署的合法票据，经有关领导审批后，方可报销。

九、基金会财务收支运作情况，每年向理事会报告，同时向业务主管单位、登记机关、市财政局、市妇联报送有关报表，接受其监督、检查和指导。

十、基金会财务人员在岗时应履行岗位职责，并对基金会的财务运筹提出意见，按国家的有关规定和本会的《基金管理办法》进行财务监督。财务人员离岗时，在秘书长或常务理事的监督下按规定办好交接手续。

十一、基金会财务人员应严格遵守本规定，如有违反，应依法追究其责任。

十二、会计岗位职责：

1、认真学习和执行国家财经政策规定，尤其是会计法规，并做好宣传监督工作，对不符合制度规定和手续不全，凭证不实的帐款，有权拒付。属于明显违反财经纪律的行为应坚决抵制，同时报告有关领导。

2、对各界捐赠的各种款项应及时全额入帐，并根据理事会的有关规定管好各项基金，提高基金的使用效率。

3、做好算帐、计帐、报帐和编制有关报表等工作，并做到手续完备，数字准确，帐表相符，报送及时。

4、按照经济核算原则，定期检查、分析各项资金收支情况，及时提出建议。、5、妥善保管会计凭证、帐簿、报表等财务档案资料，并按规定定期立案归档。

6、完成理事会临时交办的各项财务任务。

7、离岗时应办理好交接手续。

十三、出纳岗位职责

1、统一管理基金会全部现金收付，银行支票，并认真开好现金和转帐支票。

2、严格遵守财务制度，秉公办理收付，报销手续，对凭证不实，有权拒付。

3、根据现金和银行管理的规定，按银行帐户设置银行日记帐、现金日记帐，并及时与银行对帐，做到日清月结、准确无误。

4、库存现金不得超过银行核定限额，备用的现金都要放保险柜，并妥善保管保险柜锁匙。

5、做好各项奖助金的发放工作。

6、完成理事会临时交办的各项财务任务。

7、离岗时要办理好交接手续。

厦门市妇女儿童发展基金会

                                      二0一一年六月